Algemeen

Inleiding
Jaarlijks houden we de financiële kaders tegen het licht in de Kadernota. Dit zijn kaders voor het omgaan met de baten en lasten van onze Portemonnee. Deze financiële kaders zijn leidend voor de gehele budgetcyclus. De kaders zijn de basis voor het opstellen van de Begroting 2024 en de Meerjarenraming 2025-2028.

Een eventueel voorstel om van een kader af te wijken wordt een expliciet beslispunt van het raadsvoorstel in de Begroting, Kadernota of Bestuursrapportage.

Toelichting kaders
In bijlage 1 is een overzicht van de huidige financiële kaders opgenomen. In dit hoofdstuk lichten wij enkele kaders ter verheldering toe. Er wordt niet voorgesteld om kaders te wijzigen. Wij hanteren daarbij dezelfde nummering van de kaders, zoals ook in de bijlage opgenomen.

Wij stellen voor om in te stemmen met de ongewijzigde kaders.

5. Gemeentefonds
In de Bestuursrapportage 2023-I is het Gemeentefonds voor 2023 geactualiseerd.

Voor 2023 en daarna is het nog afwachten wat er met het Gemeentefonds gaat gebeuren, namelijk op het moment van samenstellen van deze kadernota is deze circulaire niet gereed. In de meicirculaire 2023 zullen de financiële effecten van het regeringsbeleid voor het Gemeentefonds bekend worden gemaakt. Halverwege juni informeren we de raad over de uitkomsten van de meicirculaire, zodat u de uitkomsten kunt betrekken bij de besluitvorming over de financiële stukken in de raad van eind juni.

8 Prijsstijging
In bijlage 1 blijkt bij dit onderdeel: aanpassen budgetten 0%. Dit betekent dat budgetten in principe niet worden geïndexeerd. Een beperkt aantal budgetten wordt wel geïndexeerd, namelijk bedrijfsvoering (2%) en gemeenschappelijke regelingen en stichtingen (werkelijke indexatie). Concreet betekent dit dat ongeveer de helft van de lasten van de begroting niet wordt geïndexeerd.

Door de hoge inflatie wordt het een grote uitdaging om een sluitende begroting 2024 aan te bieden. We stellen niet voor om de financiële kaders bij te stellen op het gebied van indexatie, maar wel om de verwachte voordelen als gevolg van prijscompensatie van de meicirculaire 2023 en de septembercirculaire 2023 te reserveren in de stelpost indexatie.

9. Bedrijfsvoering
Afspraak raad

Wij hebben met uw raad een zogenaamde volumeafspraak. Deze afspraak houdt in dat de budgetten voor personele kosten jaarlijks met 3% geïndexeerd worden.

Deze indexering wordt ingezet voor:

• Cao-ontwikkelingen en premies en sociale lasten (2%);
• Organisatieontwikkelingen (1%).

Deze afspraak geldt niet voor nieuwe taken.

In BERAP 2023-I blijkt dat de CAO met ongeveer 8% voor het jaar 2023 is gestegen. Ten opzichte van de begroting 2023 (2%) is dit een verschil van 6%. In BERAP 2023-I is vervolgens voorgesteld om het budget bedrijfsvoering te verhogen met € 960.000 (6% van € 16 miljoen) ten laste van de stelpost indexatie.

De nieuwe CAO loopt tot 31 december 2023 en voor 2024 zal in het najaar onderhandeld worden. De verwachting is dat de CAO ook voor 2024 fors hoger zal zijn dan 2%. Dit is ook sterk afhankelijk van de  inflatiecijfers op dat moment. Zie verder ook de toelichting bij onderdeel 8 prijsstijging.

10. Gemeenschappelijke regelingen
Bij het opstellen van de Kadernota 2024 hebben we de begrotingen 2024 en meerjarenramingen 2025-2027 van de zeven gemeenschappelijke regelingen (GR’en) gecontroleerd en geïnventariseerd in hoeverre de gevraagde bijdrage voor de komende jaren in onze begroting is opgenomen. De verschillen tussen onze raming en de ramingen in de begroting van de GR brengen we ten laste van het begrotingssaldo. In onderstaande tabel is een positief verschil een voordeel en een negatief verschil een nadeel. We nemen de extra kosten mee in de stelpost indexatie.

15. Belastingen: Onroerende zaakbelasting
In deze Kadernota 2024 wordt geen voorstel ten aanzien van het OZB-tarief 2024 gedaan. Dit gebeurt in de begroting 2024. Het is onze intentie om voor 2024, conform bestuursprogramma 2022-2026, de tarieven met 2,75% te verhogen. Dit percentage is fors lager dan de huidige en de verwachte inflatie voor 2024.

15. Belastingen : Toeristenbelasting
De tarieven voor 2023 zijn bij de behandeling van de Kadernota 2023 als volgt vastgesteld:
- Groepsaccommodaties € 0,60 per overnachting:
- Campings € 1,30 per overnachting;
- Hotels/BenB/bungalowparken € 1,75 per overnachting.

In deze Kadernota doet het college, conform Bestuursprogramma 2022-2026, een voorstel om de toeristenbelasting 2024 niet te wijzigen.